1000 euro investeren in een ontwikkelingsfonds = 50 euro minder belasting
Bewust leven kun je doortrekken tot je financiën. Afhankelijk van waar je het plaatst, kan je geld meer of minder bijdragen aan mens en milieu. In de Faire Geldwijzer van FairFin vind je een overzicht van producten en projecten om duurzaam te investeren. Heb je twijfels? Bekijk het ook eens van de financiële kant: duurzame financiële producten hoeven qua rendement niet onder te doen voor de klassieke varianten. Bovendien kunnen duurzame investeringen een aangenaam belastingvoordeel opleveren. Doorsluispraktijken en achterpoortjes komen er niet aan te pas. FairFin wijst je op 6 manieren om naast een goed gevoel wat extra's over te houden aan je duurzame keuze.
Roerende voorheffing is een belasting op roerende inkomsten zoals intresten en dividenden. De belasting daarop is meestal 25%. (Maar soms ook 20%, 15% of 10%.) Intresten op spaarrekeningen zijn tot een bepaald bedrag vrijgesteld van roerende voorheffing. Deze vrijstelling is per persoon en per financiële instelling.
Je mag op al je gewone spaarrekeningen samen 1880 euro aan intresten ontvangen zonder dat je daarop belastingen moet betalen. Stel dat je 1% rente ontvangt, dan mag je een jaar lang 188.000 euro op een spaarrekening hebben staan zonder dat je op de ontvangen intresten roerende voorheffing moet betalen. Heb je een partner met wie je een gezamenlijke rekening deelt dan mag de opbrengst op die rekening 3.760 euro bedragen en mag je 376.000 euro op de spaarrekening hebben zonder dat je roerende voorheffing moet betalen.
De spaarrekeningen van Triodos en de SpaarPlus rekening van VDK zijn de beste keuzes op duurzaam vlak én genieten van deze vrijstelling. Als je aandelen koopt in een erkende coöperatie of een erkende vennootschap met sociaal oogmerk dan betaal je als particuliere belegger geen roerende voorheffing op de eerste schijf van 190 euro van het dividend. Stel: je hebt van 2 erkende coöperaties elk voor 5.000 euro aan aandelen. Ze betalen elk 2,5% dividend (125 euro) uit. 190 van de 250 euro is vrijgesteld, op de resterende 60 euro betaal je 25% roerende voorheffing.
De vrijstelling is voor alle door de Nationale Raad voor de Coöperatie (NRC) erkende coöperaties, met uitzondering van coöperatieve participatievennootschappen. De coöperaties zullen zelf de verplichte roerende voorheffing inhouden op het bedrag boven de 190 euro. Indien je van meerdere erkende coöperaties aandelen bezit, moet je zelf het belastbaar surplus, waar nog geen roerende voorheffing op ingehouden is, berekenen en aangeven.
Oikocredit, Alterfin en Incofin zijn erkend als ontwikkelingsfonds. Deze organisaties verzamelen kapitaal en investeren dat (via microfinancieringsinstellingen) in ontwikkelingslanden. Alle drie zijn het coöperaties die aandelen uitgeven. Als je als particulier investeert in aandelen van deze ontwikkelingsfondsen krijg je een éénmalige belastingvermindering van 5% van je investering. Met een minimum van 380 euro en een maximum van 5% op 6400 euro. Partners kunnen ieder voor zich hun aandelen inbrengen. Stel: je investeert in 2014 1000 euro in een ontwikkelingsfonds. In je belastingaangifte kan je 5% van die 1000 euro aftrekken. Door je investering betaal je 50 euro minder belastingen. Let wel: de aandelen moeten minimaal 5 jaar in je bezit blijven.
Meer info over intekenen op een ontwikkelingsfonds op de site van Alterfin
Meer en meer mensen kiezen er voor om hun middelen te plaatsen in een onderneming van eigen keuze, dichtbij huis. Dit concept heet Winwinlening. In 2013 waren er 1832 leningen afgesloten voor een totaal bedrag van 40,3 miljoen. Wie als vriend, kennis of familielid een lening toekent aan een bedrijf kan daar een jaarlijkse belastingkrediet van 2,5% op het openstaand kapitaal van ontvangen. Als de kredietnemer niet kan terugbetalen, kan je bovendien 30% van het nog verschuldigde bedrag terugkrijgen via een eenmalige belastingvermindering.
Je moet als leninggever wel aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet je woonachtig zijn in het Vlaams Gewest en geen werknemer of wettelijk samenwonende partner zijn van de kredietnemer. Bovendien moet je een aanvraag indienen bij PMV (met name Waarborgbeheer NV) waar de lening aanvaard (geregistreerd) moet worden. De leningnemer moet een kleine of middelgrote onderneming zijn. Ook vzw’s kunnen als een KMO beschouwd kunnen worden. Ze moeten dan wel een ‘economische activiteit’ en een “omzet” kunnen aantonen. Minimumpercentages worden niet vereist. Het bedrag van de lening mag maximaal 50.000 euro bedragen per kredietgever en maximaal 200.000 per kredietnemer. De looptijd van de lening moet acht jaar bedragen, maar een volledige vervroegde terugbetaling is mogelijk. Merk op dat de tussenkomst van de fiscus een belastingkrediet is. Dit houdt in dat je de tussenkomst niet alleen in mindering kan brengen van je te betalen belastingen, maar ook kan terugvorderen als je minder belasting moet betalen dan wat je kan aftrekken.
De hoogte en laagte van de rentevoet is vastgelegd. Voor 2015 bedraagt die maximum 2,5% en minimum 1,25% (de helft). Als je als kredietgever intrest vraagt, moet de kredietnemer hierop 25% roerende voorheffing doorstorten aan de fiscus. Vanaf de belastingaangifte in 2015 moet de winwinlening in een nieuw vak XI aangeven worden.
Wie geld leent aan een familielid of kennis voor renovatiewerken aan een pand dat is geregistreerd als leegstaand, verwaarloosd, onbewoonbaar of ongeschikt, kan hiervoor een belastingvermindering krijgen. Eén van de voorwaarden is dat de lener (of een van de leners) er zelf voor minstens 8 jaar in gaat wonen. De belastingvermindering bedraagt maximaal 625 euro per jaar, zolang de lening loopt en de lener de woning als hoofdverblijfplaats heeft.
Het fiscaal voordeel per kredietgever is beperkt tot een krediet van maximaal 25.000 euro. De belastingvermindering bedraagt 2,5% van het uitstaande kapitaal, (berekend op het gemiddelde van de bedragen die respectievelijk op 1 januari en 31 december van het inkomstenjaar zijn opgenomen). Bij de aankoop van het te renoveren pand kan de lener bovendien een vermindering krijgen van 30.000 euro van de heffingsgrondslag voor de registratierechten, als hij er binnen twee jaar na de aankoop gaat wonen. Meer info over de mama-papalening op de site van WonenVlaanderen
Als je geen (grote) woonbonus geniet, kun je via het langetermijnsparen ook belastingvermindering krijgen. Een aanrader als je wat ruimte hebt om te sparen. Het Belfius Life Plan-langetermijnsparen wordt beheerd conform de ethische Portfolio21 principes.
Langetermijnsparen doe je in een tak 21-verzekering (ook wel spaarverzekering genoemd). Dat is een spaarproduct op middellange of lange termijn in de vorm van een levensverzekeringscontract. Het geld dat je spaart met een tak 21-verzekering, krijgt dan ook de naam ‘premie’. Een belangrijk kenmerk van deze tak 21-verzekering is dat ze een vast rendement biedt en je dus zekerheid geeft over wat je spaargeld je zal opleveren.
Het maximum spaarbedrag dat je per jaar fiscaal kan inbrengen is afhankelijk van je inkomen, met als absoluut maximum 2260 euro (als je netto inkomen groter is dan 34 000 euro). Koppels die samen één belastingaangifte indienen, kunnen elk een verzekeringscontract afsluiten en voor de gestorte premies een belastingvermindering krijgen. Het langetermijnsparen levert een belastingvoordeel op van 30% van de gestorte premies of 678 euro per persoon voor wie het maximumbedrag fiscaal kan inbrengen. Voor een spaarinspanning van 100 euro, krijg je dus 30 euro terug van de fiscus.
Deze formule heet dus niet voor niets langetermijnsparen: de bedragen die je spaart, blijven vaststaan tot een vooraf bepaalde leeftijd, meestal 65 jaar, maar later kan ook. Het geld voor je 60ste opvragen is mogelijk, maar niet aan te raden. Je moet dan het fiscale voordeel terugbetalen aan de fiscus en ook de verzekeringsmaatschappij zal je kosten aanrekenen. Op het moment van de terugbetaling krijg je de premies die je betaald hebt; de intresten en de eventuele winstdeelname die de verzekeraar bereid is te betalen. De eindbelasting bedraagt 10% en wordt door de verzekeraar afgehouden van de spaarreserve (de gespaarde bedragen + de rente) als je 60 wordt. Woonbonus en langetermijnsparen zijn te combineren met pensioensparen.
Meer info over langetermijnsparen op Wikifin.be
Je kan fiscaal voordelig aan pensioensparen doen. Belfius en DVV bieden je pensioenspaarvarianten aan die duurzaamheidscriteria gebruiken doordat ze niet investeren in bedrijven betrokken bij een aantal maatschappelijk schadelijke praktijken (zie ook de Faire Geldwijzer van FairFin). Het bedrag dat iemand aan pensioensparen mag inbrengen is geplafonneerd op 940 euro. De belastingvermindering daarop bedraagt 30%. Weet dat elkeen op elk moment kan stoppen met bijstorten in zijn lopend pensioenspaarcontract en (al dan niet bij een andere bank) een nieuw pensioenspaarcontract kan afsluiten. Of in sommige, bij je bankier te bevragen, gevallen zijn reeds gespaard geld kan overdragen naar een nieuw contract.
Nog dit. Sommige zullen 950 euro betaald hebben en op hun attest voor aanslagjaar j2015 een bedrag van 950 hebben staan. In je aangifte van aanslagjaar 2015 kan je daarvan 940 inbrengen, de 10 resterende euro mag je volgend jaar inbrengen.
